结转增值税的时候，可以这样吗？借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

朴素的早晨 追问

2022-03-21 09:40

老师，应该是怎样的呢

朴老师 解答

2022-03-21 09:43

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

朴素的早晨 追问

2022-03-21 10:56

可以直接做
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税
这个分录吗 ？不做前面两个。
进大于销，可以不做转出分录吗

朴老师 解答

2022-03-21 11:08

不行
2.进项可以抵扣的不用转出
留抵就可以