老师请问这个小微企业的企业所得税申报表，请问选表时，哪些表是必选表

10447921@2019 追问

2022-03-22 09:22

那这个A104000是必填项吗？

玲老师 解答

2022-03-22 09:24

你好 这个表的名叫什么 

10447921@2019 追问

2022-03-22 09:25

期间费用明细表

玲老师 解答

2022-03-22 09:30

你好不用填写这张表的 
《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号）第三条规定，小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。
根据上述规定，小微企业汇算清缴时不需要填报附表期间费用明细表。

10447921@2019 追问

2022-03-22 10:03

嗯不需要填写，老师我再问下这个职工福利费不超过税收规定14%，这个是用工资总额乘以0.14得到的金额，和这个实际发生的金额相比较去较小的金额，只要是实际发生的金额小于工资总额乘以这个0.14这个数据那就能全额扣除对吗？

玲老师 解答

2022-03-22 10:11

你好 
同学你好：
和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。