你好老师，15年专票做进项税额转出，已交税，税局要求做企业所得税更正，要求转出成本，更正所得税是不是把这张票的不含税金额转出，转到销售，就是这张发票税局视作销售，产生利润交企业所得税。我这样理解对不对

财务小白 追问

2022-03-22 11:48

这张发票15年不含税金额我已计入成本，现在税务局要求成本转出，更正所得税，我的意思是在企业所得税成本栏里减掉这张不含税金额，把它放到收入里对不，就是这张发票视作销售收入了

小菲老师 解答

2022-03-22 11:50

同学，你好
就是成本不能抵扣，在企业所得税汇算清缴的时候，把这个金额调增