老师您好，我司为小规模纳税人，2021年10月银行收到到一笔10000元服务收入并开具相同金额的发票，这笔分录当时是 借:银行存款10000 贷:主营业务收入9900 应交税费-应交增值税（进项税额）100 因未达起征点: 借:应交税费-应交增值税（进项税额）10 贷:营业外收入-免增增值税10 这么做分录不知道对不对

机灵的航空 追问

2022-03-22 14:20

好的，那如果客户觉得我们服务不满意要退服务，我们要退5000元给他，发票要充红，重新开5000元发票给他，那我们怎么账务处理

郭老师 解答

2022-03-22 14:28

之前全部做了收入的吗？借银行存款负数
贷，主营业务收入负数，
应交税费负数。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:36

跨年了，这个业务

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:37

是这样的

郭老师 解答

2022-03-22 15:39

借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税
贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷应交税费应交增值税。