补交19年的企业所得税汇算清缴也要调增，那我该填在哪一栏呢

嘻嘻 追问

2022-03-22 14:43

借应交税费-应交所得税    贷银行存款

bamboo老师 解答

2022-03-22 14:49

这个分录不涉及汇算清缴纳税调整啊

嘻嘻 追问

2022-03-22 15:10

他们分录就这么做的，但我看了21年税务文件写的补缴19年所得税26549.01，滞纳金5190.23，现在我这个补缴的企业所得税是不是也得调增？

bamboo老师 解答

2022-03-22 15:15

补缴的企业所得税 不涉及当期损益科目 不需要纳税调整