从单位零余额账户拨付单位支付给行政人员的 公积金及社保费零余额账户贷方 为其他应付款、公积金、社保费 对吗？ 基本户划拨出去时会计分录 借方用 其他应付款-公积金、社保费 行吗？ 刚才回答是可以 但划拨的公积金及社保费有一部分是财政直接划到基本户的 也就是说 划出的公积金、社保费组成部分有一部分是单位、有一部分是个人代扣的 那我划出去的 会计分录中既有应付款又有工资福利及对个人补助支出 用其他应付款能通吗？ 咋办？？

明亮的大侠 追问

2017-04-04 15:24

方老师   您好！谢谢  我做的是行政事业单位的   也就是说  我划拨公积金时   借方： 基本支出-个人补助支出——公积金（个人）    其他应付款——公积金（单位）   社保划拨时  借方：基本支出-工资福利支出——社保费（个人）    其他应付款——社保费（单位）  对吗？

方老师 解答

2017-04-04 15:13

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
可参照企业的会计处理。科目按你们所适用的会计科目进行调整。

方老师 解答

2017-04-04 17:57

个人部分应该从工资中扣除，单位部分应该借基本支出    贷应付职工薪酬   划拨时  借应付职工薪酬 单位加个人 贷零余额账户