员工报销的无票费用，做在了工资表扣个税，账务方面怎么处理？

玲老师

职称：会计师

2022-03-23 10:09

你好
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:12

我是问报销的出差无票费用，老师，账务正常做费用，合并到员工个人工资交个税后，费用汇缴还用调增吗？

玲老师解答

2022-03-23 10:13

你好这个不记在工资的，是记在差旅费的，比如差旅补助不用发票的也不调整

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:16

员工出差，个人车辆的油补没票也不用调整吗？

玲老师解答

2022-03-23 10:25

你好这个报销费用没有发票要纳税调整，要是做工资里了不用发票是合并工资一起交个税，用工资表就行

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:28

合并到工资里面了，账务处理上就没有出差费用这一项了，是吗？老师

玲老师解答

2022-03-23 10:37

你好是的是这个意思，这样不用发票

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:39

那加入工资表，这一项的名称是什么呢？出差补助？

玲老师解答

2022-03-23 10:45

你好明细福利这样就可以了

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