老师，税务局查到上游发票虚开，要求我们把以前年份的劳务成本普通发票转出，我们要怎么做呢？涉及到补交哪些税款呢？

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 14:45

老师，我们是企业会计准则

meizi老师 解答

2022-03-23 14:51

 你好；      你这个普票转出； 意思是成本  踢出来 补企业所得税 是吗   

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 15:04

对的，税务那边说我们收到的普票是甲方虚开的，要求我们把这些成本转出，调账，调报表，只是补企业所得税吗？还有别的税吗？报表要怎么调整呢？

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 15:13

当时入账是，做的是，借预付账款，贷银行存款，借工程施工-合同成本-劳务成本，贷预付账款，借工程结算，贷：工程施工-合同成本-劳务成本，工程施工-合同毛利

meizi老师 解答

2022-03-23 15:18

 你好； 那你就 汇算调整  ；   你这个业务是真实发生的吧； 只是发票是虚假的 对吗 ？我看看之前分录要不要冲； 还是单独考虑处理下所得税补缴纳    

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 15:27

业务是真实的，就是人员是真实干活的，但是是他们挂靠劳务公司开的发票，那些人员不是劳务公司的人，劳务公司也承认了虚开，税务那边说要补税和调报表

meizi老师 解答

2022-03-23 15:38

 你好； 那你就   分录不动 ； 因为是真实的； 你就调整 你的    企业所得税就行了。  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；  借    应交税费-应交企业所得税；贷银行存款。  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 15:45

是所有涉及的劳务成本发票都全部转成利润是吗？报表要怎么调？

meizi老师 解答

2022-03-23 15:54

是的。  意思就直接去调整利润了。 报表 就看我上面动了  所得税     和利润分配  利润表去处理 和负债表处理下即可