请耿老师回答，直接借未分配利润，贷应付账款预估款吗

旦 追问

2022-03-23 14:07

然后再做一笔新的蓝字分录吗

耿老师 解答

2022-03-23 14:07

你好，不用了，红字直接调整差额就可以

旦 追问

2022-03-23 14:08

假如以前预估是50万，但实际取得发票60万，要怎么调整差额呢

耿老师 解答

2022-03-23 14:12

您好，这样的话只能按50万，她差额记录这一期的成本

旦 追问

2022-03-23 14:35

红字分录，借：未分配利润50万，贷：应付账款——预估款50万元，再蓝色，工程施工劳务成本60万，贷应付账款某某单位60万元，

耿老师 解答

2022-03-23 14:37

你好，不是，是调整那十万的差额

旦 追问

2022-03-23 14:53

那正确分录该怎么做呢，老师

耿老师 解答

2022-03-23 15:16

红字分录，借：未分配利润50万，贷：应付账款——预估款50万元，再蓝色工程施工劳务成本10万以前年度损益调整50，贷应付账款某某单位60万元，

旦 追问

2022-03-23 16:04

没有以前年度损益科目怎么办，老师

耿老师 解答

2022-03-23 16:16

你好，
借：未分配利润50万，贷：应付账款——预估款50万元，再蓝色工程施工劳务成本10万 未分配利润50，贷应付账款某某单位60万元，