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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-03-23 14:15

你好，你是做了核销后出现这样的情况的吗

橙小程 追问

2022-03-23 14:18

不是在今年申报去年退税的时候出现的，这里这个负数是一定是于申报表中不得抵扣这一栏有关系吗

张壹老师 解答

2022-03-23 14:21

你好，你应该是生成免抵退汇总表的时候，填错了数据．

橙小程 追问

2022-03-23 14:24

这个负数是系统自动生成的以前的数据不用我填，我就是想知道这个负数代表的什么意思，白话一点

张壹老师 解答

2022-03-23 14:25

你好，你你应该是生成免抵退汇总表的时候，不是要填二个数据，其中一个就是不得免征和抵扣税额，你不填的话，系统里没有数据的．

橙小程 追问

2022-03-23 14:49

不用填写，自动出来的

张壹老师 解答

2022-03-23 14:50

你好，那就是之前核销算出来的调整数据．你不用管，会自动参与到你的退税表核算的

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相关问题讨论
你好，你是做了核销后出现这样的情况的吗
2022-03-23 14:15:44
您好，单证不齐的时候，需要算的
2020-07-22 21:57:53
你好，如果你出口的货物退税率为13%，那就没有征退之差，第一个公式的值为0，这里的征税率一般是13%，退税率一般比13%少一点
2024-04-30 11:38:59
你好，同学。 你首先是在出口系统申报，然后再电子税务局增值税申报
2019-12-03 18:05:20
免抵退税的计税依据　　以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准，以其他加工条件成交的，应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应以实际离岸价申报免抵退税，否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。　　二、举例说明　　（一）某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元，内销60万元，当期进项税额为16万元，适用征税率17％，退税率13％，计算应纳税款、应退税额和免抵税额　　第一步：计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额＝外销收入×（征税率－退税率）＝100×（17％－13％）＝4万元。　　第二步：计算“当期应纳税额”。当期应纳税额＝内销收入×征税率－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣税额 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8万元。　　第三步：计算“免抵退税额”。免抵退税额＝外销收入×退税率＝100×13％＝13万元。　　第四步：取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。　　由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元，因此当期应退税额＝1.8万元，免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝13－1.8＝11.2万元。　　因此，该生产企业2008年6月应交增值税0元，应退增值税1.8万元，免抵税额11.2万元。
2019-12-03 17:39:39
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