送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-03-24 08:46

您好!10是交易费用,这个是要记入债权投资的入账价值的,后期计算投资收益是要用到实际利率的,而不是票面利率的

 andy * ~~ 追问

2022-03-24 09:11

老师,计算这个投资收益的计算公式是啥?

丁小丁老师 解答

2022-03-24 09:56

您好!持有期间的投资收益等于摊余成本乘以实际利率

 andy * ~~ 追问

2022-03-24 12:14

老师,为何要加实际?-票面?

丁小丁老师 解答

2022-03-24 12:21

您好!因为这个债券不是平价发行的,只要不是平价发行,那么实际利率和票面利率就会有差额,所以应收利息和投资收益也会有差额

 andy * ~~ 追问

2022-03-24 12:27

哦,那为何不加票面,减实际?

丁小丁老师 解答

2022-03-24 12:40

您好!这个要看是折价还是溢价发行了,如果是折价发行,那就是-实际+票面

 andy * ~~ 追问

2022-03-24 14:10

老师,谢谢,问了好多老师,还是你解释的最到位,最直观

丁小丁老师 解答

2022-03-24 14:26

好的好的,不客气,有问题再沟通

 andy * ~~ 追问

2022-03-24 15:25

老师,忘了问这里的10万的信用损失准备是干嘛用的呢?

丁小丁老师 解答

2022-03-24 15:36

您好!这里的减值不影响投资收益的计算,因为这个是第二阶段的减值

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