.某购物中心为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,5月发生以下经济业务,计算应纳增值税税额。 (1)批发销售货物,增值税专用发票上注明的价款为1000万元; (2)向消费者零售货物,普通发票上注明的价款为56.5万元; (3)向企业购进商品,增值税专用发票上注明的价款为600万元,增值税税额78万元; (4)没收包装物押金4.52万元; (5)将上年购进的5万元货物用于职工福利,购进货物专用发票上注明的税额为0.65万元。
不安的水壶
于2022-03-24 10:44 发布 3138次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2022-03-24 10:47
可以抵扣进项税额是78-0.65=77.35
当期销项税额的计算是
1000*0.13+56.5/1.13*0.13+4.52/1.13*0.13=137.02
应交增值税是137.05-77.35=59.7
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
也可以是增值税普通发票。
2020-09-16 10:55:13
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