货物在2021年12月已经出口了，今年2月申报退税才知道退税率是0，因此要做出口转内销，请老师写一下完整的做账的会计分录，还有新小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，用哪个科目代替？

蒋飞老师 解答

2022-03-24 11:37

出口分录：
借银行存款
贷利润分配…未分配利润
应交税费…应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2022-03-24 11:38

结转销售成本
借利润分配…未分配利润
贷库存商品

Kelvin 追问

2022-03-24 11:39

老师错了~销项税要计提是对的，但是进项你没搞出来

蒋飞老师 解答

2022-03-24 11:43

购进时
借库存商品
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷银行存款