借：所得税费用贷：递延所得税负债是什么意思

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2022-03-24 17:36

你好，是税会差异引起的暂时性差异，是本期应纳税所得额＜会计利润总额，有应纳税暂时性差异

外向的煎饼追问

2022-03-24 17:43

如果会计利润＜应纳税所得额，该怎么做分录

佟老师解答

2022-03-24 17:48

就是你上面分录
借所得税费用
贷递延所得税负债

佟老师解答

2022-03-24 17:51

抱歉
借递延所得税资产
贷所得税费用

外向的煎饼追问

2022-03-24 17:56

已经计提的递延所得税资产，发生可以消除计提的余额的情况，要怎么做账

佟老师解答

2022-03-24 18:03

你的意思是递延所得税资产转回吗？
做反向分录
借所得税费用
贷递延所得税资产

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