借：所得税费用 贷：递延所得税负债 是什么意思

外向的煎饼 追问

2022-03-24 17:43

如果会计利润＜应纳税所得额，该怎么做分录

佟老师 解答

2022-03-24 17:48

就是你上面分录
借所得税费用
贷递延所得税负债

佟老师 解答

2022-03-24 17:51

抱歉
借递延所得税资产
贷所得税费用

外向的煎饼 追问

2022-03-24 17:56

已经计提的递延所得税资产，发生可以消除计提的余额的情况，要怎么做账

佟老师 解答

2022-03-24 18:03

你的意思是递延所得税资产转回吗？
做反向分录
借所得税费用
贷递延所得税资产