我们执行小企业会计准则的小规模纳税人，平时我开了发票，我确认收入的时候，贷方肯定是应交增值税，但是如果我满足季度45万不交税，那我应该怎么做账呢？还有就是如果我开了专票肯定还是得交税，交税金额肯定跟我平时账上做的金额不一样，这又怎么做账呢？

小豆子 追问

2022-03-24 17:46

老师，麻烦你仔细看下我的问题

家权老师 解答

2022-03-24 17:48

开普票也是一样的
贷方 应交税费-应交增值税
免税
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免

小豆子 追问

2022-03-24 17:54

如果我开了专票，肯定要交税对吧？我实际交的税肯定是小于我平时做账的税额的（因为平时做账还包括普票的税额），那我实际缴纳专票这部分税额的时候。怎么做分录？

家权老师 解答

2022-03-24 17:55

全部分录就是以下这个
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
   银行存款

小豆子 追问

2022-03-24 18:38

谢谢老师

家权老师 解答

2022-03-24 20:42

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复