我们执行小企业会计准则的小规模纳税人，平时我开了发票，我确认收入的时候，贷方肯定是应交增值税，但是如果我满足季度45万不交税，那我应该怎么做分录呢？还有就是如果我开了专票肯定还是得交税，交税金额肯定跟我平时账上做的金额不一样，这又怎么做分录呢？

小豆子 追问

2022-03-24 17:43

如果不需要缴纳。我就借方做应交增值税，贷方做营业外收入是吧？

小豆子 追问

2022-03-24 17:45

但是平时我做账的时候肯定按实际发票税额入账对吧？但是我普票的不需要交税，只有专票的才交税，所以我实际缴纳的税额肯定是小于我账上的税额的，这个我应该怎么做账？

佟老师 解答

2022-03-24 17:48

你都先价税分离做账，然后季度再看用不用交

小豆子 追问

2022-03-24 17:49

大哥，我都说了我开了专票要交税，但是肯定比我平时正常做账的税额要少，我问这个怎么做分录

佟老师 解答

2022-03-24 17:53

你开了专票也做价税分离啊
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税
你要自开
月末将普票部分做到营业外收入
专票部分次月缴纳税金就行了