老师 请教下：母子公司还未合并情况下，总公司转卖我司设备，1、其中总公司账单上有13台，我司实收7台，剩下6台我司没收到请问下会计分录要怎么做？2、总公司开过来发票数量与账单13台数量少了2台请问下要怎么做呀？

。 追问

2022-03-25 10:51

是的，相当于对方是供应商

媛媛 解答

2022-03-25 10:57

哦哦，那老师明白咯

媛媛 解答

2022-03-25 11:00

第一问假设一台设备100元，不含税价，增值税税率13%
则 借  固定资产  700
        应交税费-应交增值税（进项税额）91
            贷  银行存款  791
剩下6台到货的时候做账，并假设到货的时候才付款哦

媛媛 解答

2022-03-25 11:01

第二问，这两台需要公司补开发票哦，之后按照发票入账13台哦

媛媛 解答

2022-03-25 11:01

希望可以帮到你哦，有问题继续讨论哦

。 追问

2022-03-25 11:36

第一个问题，剩下6台如果领导说算了不追究要怎么办？

。 追问

2022-03-25 11:38

第二给问题，对方开票总额正确，数量是少开了2台.

媛媛 解答

2022-03-25 11:40

第一问，这六台是不要了嘛？

媛媛 解答

2022-03-25 11:42

第二问，如果只是数量错误
借  固定资产1300
应交税费-应交增值税（进项税额）169
贷 银行存款 1469
按照发票正确的总额入账即可

。 追问

2022-03-25 11:47

第一个问题，领导不追究那六台，但是账上要怎么做账呀？

媛媛 解答

2022-03-25 13:01

不追究的意思是这六台不要了的话，且没付款，则无需账务处理哦，希望可以帮到你哦，加油哦

。 追问

2022-03-25 13:22

已付款呢?

媛媛 解答

2022-03-25 14:16

已经付款的话，
如果当时已经预付了款项的话
借  营业外支出 
贷 预付账款
前提是这批固定资产不是当做对你们公司的投资哦

媛媛 解答

2022-03-25 14:16

希望可以帮到你哦

。 追问

2022-03-25 15:14

借：固定资产 700                                                                                                                                                                                                
     应交税费-应交增值税（进项税额）91                                                                                                                            
     营业外支出 600                                                                                                                                                      
贷：银行存款  1391            ，请问下可以这样理解吗？

。 追问

2022-03-25 15:15

收到7台设备 ， 6台没有收到做损失， 合计支付13台。

媛媛 解答

2022-03-25 15:16

可以这么理解哦，如果不是变向投资的话哦

。 追问

2022-03-25 15:21

这个可以申报做进在建工程里面的固定资产么？

媛媛 解答

2022-03-25 15:28

不可以哦，因为实际没有收到呢

。 追问

2022-03-25 15:30

好的明白了谢谢

媛媛 解答

2022-03-25 15:33

希望可以帮到你哦，加油哦，祝你工作顺利哈，有问题继续讨论哦，记得给老师评价一下哦~