小规模纳税人年度汇算补税后，资产负债表和利润表勾稽关系不对，在第一季度季报时，是按修改后的正确勾稽关系的报表报送，还是勾稽关系不对的那个。

李霞老师

职称：中级会计师

2022-03-25 15:11

你好，不用按调整后的，你直接按12月底的那个报表，那个余额接着做就。

筱雨816 追问

2022-03-25 15:30

老师我在3月已经汇缴做账，4月季报时资产负债表和利润表勾稽关系不对，就按不对的报税吗？

李霞老师解答

2022-03-25 15:33

对就可以按那个不不对的接着做就行，但只要那个汇算清缴的时候做对了就可以。

筱雨816 追问

2022-03-25 15:40

补税会计分录
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费–应交所得税
借:应交税费–应交所得税
贷:银行贷款
老师给出的是这个分录，为什么没有计提借:所得税费用
贷:应交税费–应交所得税
为什么没有这步呢？

李霞老师解答

2022-03-25 15:42

你补的是去年的税，所以只能用利润分配未分配利润去代替所得税费用，这个科目，因为已经跨年。

筱雨816 追问

2022-03-25 15:49

原来如此，懂了谢谢老师

李霞老师解答

2022-03-25 15:50

祝您生活愉快感谢五星祝您

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