某百货大楼2019年10月份发生以下经济业务（购销货物税率均为13% ） 1.销售货物开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1000万元。 2.向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元。 3.购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600万元，增值税78万元。 4.没收包装物押金4.68万元。 5.将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税款为0.65万元。试计算当月允许抵扣的进项税额、当月应缴纳的增值税税额。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-03-25 15:15

当月可以抵扣进项税额是
78-0.65=77.35
当月销项税额的计算是
1000*0.13+58.5/1.13*0.13+4.68/1.13*0.13=137.27
应交增值税的137.27-77.35=59.92

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