请问，固定资产无票入账，已计提了折旧，汇算清缴时调增，已计提的折旧填在什么地方？(后续有票，但不确定时间)

李霞老师 解答

2022-03-25 15:18

你可以这样，他不是。嗯，你那个资产折旧表上，它有本年的折旧摊销额，然后还有税收折旧摊销额，你在填写第五列税收折旧摊销额的时候填零就可以。

雪 追问

2022-03-25 15:19

调增数据填那？

雪 追问

2022-03-25 15:21

部分有票，部分无票，如填在折旧表上，后续有票怎么处理？为何不填在纳税调整表‘其他’栏？

李霞老师 解答

2022-03-25 15:22

嗯，后续有票的就不能再用了，因为只有汇算清缴之前你拿到票才算才能计入固定资产。

李霞老师 解答

2022-03-25 15:23

因为你这个是固定资产折旧这块的调整呀，因为它有一个专门的资产折旧表让你填。

雪 追问

2022-03-25 15:23

以后年度取得票，要纳税调减

李霞老师 解答

2022-03-25 15:30

以后年度你在取得发票以后，在调减，或者重新计提折旧，

雪 追问

2022-03-25 15:35

我纠结的是无票已计提，调增是填在折表中，还是纳税调整表的其他栏？因为后续有票，又该如何填？已计提中含无票的，后续有票的，也有部分确实无票的，总折旧额入了制造费用，结转了成本

李霞老师 解答

2022-03-25 15:37

这样跟你说，如果说你去年借了固定资产，但是截止到汇算清缴之前，你都没有收到发票，你账户上的话，你可以把原来入库入固定资产的那个凭证反向冲减掉，然后呢，资产折旧表里你就可以嗯，直接让让资产总额计税总额全都填零，就可以。

李霞老师 解答

2022-03-25 15:37

这是一个简单的办法，等到后期什么时候收到发票，后期重新入固定资产，重新集体折旧。

雪 追问

2022-03-25 15:40

我的固定资产是融资租赁的，且有安装基础，没办法反向冲。只能调增，以后调减

李霞老师 解答

2022-03-25 15:41

哦，那你只能就是麻烦一些了。

雪 追问

2022-03-25 15:44

现在就不知道如何填？想把以后有票的那部分填其他栏，确实无票的填在折旧表中，请老师确认下，这样行不？

李霞老师 解答

2022-03-25 15:48

以后有漂亮那是以后的事情，你不要体现在其他里面，只是说你现在已经计提了折旧的那部分，你正常填表就行，你已经。你正常填资产原值、本年的折旧摊销额，累计折旧正常填写。只是资产的计税基础，那里你可以填零，税收折旧摊销额也可以填零。