老师能发一个一般纳税人月末增值税处理的完整的会计分录吗？

家权老师

职称：税务师

2022-03-25 16:22

月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项
如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

刻苦的眼神追问

2022-03-25 16:29

下月缴纳后的分录呢？老师

家权老师解答

2022-03-25 16:29

借应交税费-未交增值税
贷：银行存款

刻苦的眼神追问

2022-03-25 16:38

如果只有进项税没有销项税月末处理分录是什么？

家权老师解答

2022-03-25 16:40

前边都说了哈，只有进项就什么都不做

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