老师，企业所得税资产总额季度平均值等于（季初值＋季末值）÷2 但现在我的报表从第二季度开始就对不上公式（15.65+14.54）/2＝15.095 。但我报表的季度平值是21.75 请问是什么情况？谢谢！！

侬 追问

2022-03-25 17:00

这是第一季度

郭老师 解答

2022-03-25 17:00

一个是十四万一个是41万。

侬 追问

2022-03-25 17:00

这是后期的

郭老师 解答

2022-03-25 17:01

别发后期的啦，你第一个就不对，一个是十四万一个是41万你看到吗。

侬 追问

2022-03-25 17:03

因为之前预缴的都是自动成的数据平时就没留意，现在准备做年度清缴核算才发觉对不上

郭老师 解答

2022-03-25 17:05

第一季度你上面第一个问题的是14万，但是你里面的申报表填写的是41万。

郭老师 解答

2022-03-25 17:05

需要确定一下哪一个是正确的。

侬 追问

2022-03-25 17:09

第一季度是（41.16+15.65）/2=28.41

侬 追问

2022-03-25 17:10

第二季度开始对不上公式

郭老师 解答

2022-03-25 17:11

这么算的，第一季度的季度处加上第一季度的季度末）/2
然后第二季度的季度处加上第二季度的季度末）/2
两个季度的合计除以二算出来的平均。

侬 追问

2022-03-25 17:29

好的，我明白了，另外年度清缴资产总额是季度总和/4，但我家实际只有三季度的数据，那么我算总额也还是/4吗？谢谢

郭老师 解答

2022-03-25 17:30

四季度都是零吗？不可能的，你的季度初最起码的是应该第三季度的季度末才对。