老师科目余额表中的本年累计怎么计算

静夜思 追问

2022-03-26 11:07

老师你可以举例说一下吗？我自己算的跟账上的都对不上的呢？

辜老师 解答

2022-03-26 11:07

你要看什么科目的呢，

静夜思 追问

2022-03-26 11:08

库存现金。交易行金融资产

静夜思 追问

2022-03-26 11:08

管理费用

辜老师 解答

2022-03-26 11:10

库存现金的借方发生额=每个月借方发生额的合计，期末余额=年初余额+本年借方发生额-本年贷方发生额
交易行金融资产的借方发生额=每个月借方发生额的合计，期末余额=年初余额+本年借方发生额-本年贷方发生额
管理费用的借方发生额就是每月借方发生额的合计

静夜思 追问

2022-03-26 13:33

老师我说的是本年累计数是怎么算的。你这里说的是期末余额，和本期发生额

辜老师 解答

2022-03-26 13:40

本年累计数就是每个月的发生额直接相加

静夜思 追问

2022-03-26 13:51

老师我们公司2021年5月份开始做记账凭证的。做科目余额表的时候是不是期初余额是不是每个月都没有？

辜老师 解答

2022-03-26 13:53

是的，年初余额就是0

静夜思 追问

2022-03-26 16:37

老师记账凭证从2021年5月份开始做的，科目余额表中期初余额至今都为零对吧？  那么科目余额表中期末余额怎么计算了呢？

辜老师 解答

2022-03-26 16:38

资产科目期末余额就是=j借方累计发生额-贷方累计发生额