公司出售小轿车收款34万（原值412548.68已提折旧31253.68净值381295），应交增值税39115.04 当月又买一辆二手轿车233500元。如何做分录？

文老师

职称：中级职称

2022-03-26 14:50

同学您好，借固定资产清理累计折旧贷固定资产
借银行存款贷固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)
买的二手车的话，就直接借固定资产贷银行存款等

张丽萍追问

2022-03-26 14:56

卖出时开了销售票，要计入营业外收入吗

文老师解答

2022-03-26 14:58

是固定资产清理，固定资产清理有余额的情况下，转营业外收入或营业外支出

精选问题

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

你好，你是一般纳税人还是小规模？答
怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

同学，你好 1.登陆电子税务局--【我要查询】--【出口退税信息查询】 2.点击【报关单信息查询】 3.选择【退税申报状态】、选择【离境日期】，即可查询出未申报退税的报关单答
老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

您好，先更正前面的，后面的都要更正答
问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

是的，可以计算抵扣9% 答
老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

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