假设小规模第一季度开票收入实际开票含税金额17485元，发票上体现的税额是1%，填写增值税申报表按照17311.88元，预征是3%，未填写本期减免税额。该情况账目跟申报表要如何调整

笨笨的指甲油 追问

2022-03-27 17:51

是的普票，

郭老师 解答

2022-03-27 17:51

不缴税不填写减免表

笨笨的指甲油 追问

2022-03-27 17:51

但账务需要如何调整么

郭老师 解答

2022-03-27 17:51

还是按照1%的来。申报表是3%的，忽略这个差异就行。

笨笨的指甲油 追问

2022-03-27 17:54

做账原来计提的是1%，申报是3%，如果跨年要如何调整，还有像多计收入少做销项税额，小规模的需要如何调整

笨笨的指甲油 追问

2022-03-27 17:54

账套要调整么

郭老师 解答

2022-03-27 17:59

借应交税费应交增值税贷营业外收入1%
哪里需要调整
报表和你账上不一致的忽略

笨笨的指甲油 追问

2022-03-27 18:01

如果之前账务不开票收入，多计收入少做销项税额，小规模的需要如何调整

郭老师 解答

2022-03-27 18:03

借利润分配未分配利润
贷应交税费应交增值税
调整分录
不交增值税在做一个借应交税费应交增值税
贷利润分配未分配利润

笨笨的指甲油 追问

2022-03-27 18:09

应交税费的金额，在调整月份需要做免税结转么，转到营业外收入，如果是当年的收入就直接冲减主营业务收入跟正常结转么

郭老师 解答

2022-03-27 18:26

你好
是的
是的
是的