代扣个税计提工资和发放工资会计分录怎么做

郭老师

职称：初级会计师

2022-03-28 13:39

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

陆追问

2022-03-28 13:41

老师我们30号发当月工资，分录也是这么做吗

郭老师解答

2022-03-28 13:43

哦对的是的，当月发跨越发都是一样的。

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