公司备用金可以直接转到出纳的个人卡吗？

星河老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

2022-03-28 20:34

同学，
你好。
备用金能直接从企业账户给出纳个人账户转账。

借：其他应收款-备用金，

贷：银行存款，

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一备用金”明细账户中进行核算。

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

vivian 追问

2022-03-28 20:39

之前我计入管理费用-备用金，这个不合理吗？如果计入其他应收款备用金，那每次报销就不用库存现金，直接抵消其他应收款-备用金可以吗？还是必须取现，计入库存现金？

星河老师解答

2022-03-28 20:59

同学，
你好，这个不能直接计入管理费用备用金。

星河老师解答

2022-03-28 21:04

同学，
这个报销还是需要通过备用金的形式，提取现金来报销。

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