2022年3月发现2021年10月的一笔60万的支出没入账，2021年的四个季度报和所得税报表都申报并且交了税款了，还没有做汇算清缴，这个60万的支出在2022年怎么入账

123804689 追问

2022-03-29 14:33

假如是一笔老板垫付款，那3月份需要做一笔分录  借未分配利润 贷其他应付款-老板？这样可以吗？

小林老师 解答

2022-03-29 14:35

您好，是可以的，没问题，但是21年报表要体现损益

123804689 追问

2022-03-29 14:37

您意思是填写2021年年度报表（截止到5月31日）体现这比损益吗？那年度报表，会不会跟之前四个季度报表损益总额不一样，这样也可以？

小林老师 解答

2022-03-29 14:39

您好，账务处理22年用以前年度损益调整，但是21年报表要模拟调整

小林老师 解答

2022-03-29 14:39

您好，是没有问题的

123804689 追问

2022-03-29 14:40

年度报表跟年度所得税报表损益金额都不一致了，这样肯定不行吧？

小林老师 解答

2022-03-29 14:41

您好，为什么不行，这才是汇算清缴意义

123804689 追问

2022-03-29 14:43

在汇算清缴的报表的哪一栏填写调整的这个60万？公司是小规模企业

小林老师 解答

2022-03-29 14:45

您好，这个业务模拟21年调整，若21年记账，这个业务做哪个分录！？

123804689 追问

2022-03-29 14:46

放2021年应该放营业外支出，公司是小企业会计准则

小林老师 解答

2022-03-29 14:47

您好，那您计入营业外支出