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送心意

钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2022-03-29 15:40

同学你好
很高兴为你解答
不包括的
不征税收入用于支出形成的费用和不得税前扣除资产的折旧或摊销额，应在纳税申报表的不同行次分别做纳税调增处理。一是用于支出形成的费用填报《A105000纳税调整明细表》第24行“不征税收入用于支出所形成的费用”中第3列作纳税调增；二是用于支出形成的资产填报《A105000纳税调整明细表》第31行中第3列做纳税调增。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-29 15:49

老师，所得减免优惠明细中的项目成本不包含不征税收入对应的支出，看哪个法条？

钟存老师 解答

2022-03-29 16:14

第二十八条 企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接扣除;资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除。
  企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。




来源《企业所得税法实施细则》

钟存老师 解答

2022-03-29 16:16

国务院令第512号 中华人民共和国企业所得税法实施条例

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相关问题讨论
需要的 一般只填写收入就可以 具体的还要看你们税务局的要求
2017-12-01 10:34:52
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
企业所得税汇算清缴。不是个人所得税汇算清缴。
2020-03-28 10:27:25
你好，需要做汇算清缴，只不过是B类的年度汇算清缴表格
2018-10-26 16:22:51
你好，并不是所有纳税人都需要办理年度汇算。两种情况的纳税人，需要办理年度汇算： 　　一、年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的; 二、年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。 下载个税APP，操作处理
2021-04-28 21:27:50
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