老师您好！图片标黄色的是我们工资表，您看我铅笔写的会计分录对吗社保和工资的。如果写的对，那有一点我不明白，计提工资时如果按应发金额计提管理费用，相当于把个人承担的那部分社保费用也计入公司管理费用了，这样做对吗，税务部门允许吗？

超人 追问

2022-03-29 16:39

谢谢老师专业解答！老师您这句话我想再确认一下：“ 2、计提个人社保代扣要入其他应收款贷方”，请问是计提社保的时候，还是计提工资的时候，其他应收款写贷方？

黎老师 解答

2022-03-29 16:44

同学你好，个人社保代扣部分，在计提工资的时候就要一起计提。计入其他应收款的贷方。社保扣款，计入其他应收款的借方。借贷平。

超人 追问

2022-03-29 17:12

谢谢老师解答！

黎老师 解答

2022-03-29 17:20

同学你好，不用客气，祝你工作愉快。