送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2022-03-30 09:54

借:管理费用-租赁费(按月摊销金额)
贷:预付账款

信仰。 追问

2022-03-30 10:01

如果是先付的钱,后开的票?分录?

信仰。 追问

2022-03-30 10:01

还有就是工业企业

信仰。 追问

2022-03-30 10:03

发票金额是一次性开完了的

文文老师 解答

2022-03-30 10:08

借:银行存款
贷:预付账款

借:制造费用-租赁费(按月摊销金额)
贷:预付账款

信仰。 追问

2022-03-30 10:14

第一个分录是不是写反了?

信仰。 追问

2022-03-30 10:15

按月摊销?那不是就不等于发票上的金额了?

文文老师 解答

2022-03-30 10:19

第一个分录是 写反了
借:预付账款
贷:银行存款
按月摊销,12个月累计相加才会等于发票金额

信仰。 追问

2022-03-30 10:22

先支付钱,借,预付账款,贷银行存款。
收到发票,借:制造费用,(按月分摊)。借:应交税费-应交增值税-进项税。贷:预付账款    是不是这样的

文文老师 解答

2022-03-30 10:31

是的,专票是这样处理的

信仰。 追问

2022-03-30 10:35

这样做,预付款贷方不是把增值税也加上了吗多摊销了?

文文老师 解答

2022-03-30 10:46

预付账款=不含税租金+增值税

信仰。 追问

2022-03-30 10:48

发票上面有增值税啊

文文老师 解答

2022-03-30 10:53

预付账款=不含税租金+进项增值税
按不含税租金进行摊销

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你好,公司的才可以入账,如果是管理人员的房租,公司据实负担也是可以通过福利费入账核算的
2018-05-28 17:00:50
借:管理费用-租赁费(按月摊销金额) 贷:预付账款
2022-03-30 09:54:35
借预付账款贷银行存款,然后按月分摊,借制造费用贷预付账款。
2022-03-29 16:56:59
出租方 借 应收账款贷主营业务收入 应交费
2019-12-20 09:50:45
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)关于租金收入确认问题规定如下:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条的规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 营
2014-09-10 17:39:21
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