你好，我是购买方，本月出具了一张红字申请表，也收到这张负数发票，我应该怎么做分录呢，谢谢

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-30 11:46

为什么这样做
我是购买方，上月分录：借材料借应交税费贷应付帐款，是不是这样

郭老师 解答

2022-03-30 11:46

你好，借应付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出，因为开了负数，发票就得这么做。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-30 11:49

现在收到负数发票，为什么不做一笔相同的分录（红字）

郭老师 解答

2022-03-30 11:55

你好，因为你在做附表二的时候，嗯，不是在镜像填写负数儿，是在进项转出里面填写。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-30 14:29

意思要对应
是不是可以这样做一笔红字分录：借 材料  借 应交税费（应交增值税进项税转出） 贷 应付帐款，

郭老师 解答

2022-03-30 14:33

可以的，可以这么做。