1.普通商贸企业，工资中的五险一金计提及缴纳的会计凭证？ 2.款先付了，但发票很晚才到会计手上，不知道是开专/普票，那此时我们付款当月应该怎么暂估费用入账？还是说等票来了才入账相应费用？ 3.哪些税是要计提到税金及附加这个科目里的？如果不是所有税都从这个科目挂，请问这个科目在实务中，有什么存在意义叻？ 4.固定资产的入账标准，2000元/个（/批），1年以上的使用寿命，需要两者兼备，还是满足其一即可入本科目的？

朴老师

职称：会计师

2022-03-30 14:29

同学你好

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

朴老师解答

2022-03-30 14:30

2.对的，暂估入账就可以
3.附加税印花税都要计入税金及附加
4.满足任一条件就可以

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