送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-04-07 17:49

一定要计提吗?直接入费用可以吗?

morning茆 追问

2017-04-07 17:56

分录有吗?关于工资,社保的,发个给我,谢谢

邹老师 解答

2017-04-07 17:48

你好,是的 
通常是月底计提,次月发放

邹老师 解答

2017-04-07 17:50

你好,工资是需要计提的

邹老师 解答

2017-04-07 17:57

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 
月头缴纳时会计分录为: 
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
    其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
贷:银行存款 995 
月底计提会计分录为: 
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 
   贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷;应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 
  贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 (实发数)3221

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