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morning茆
于2017-04-07 17:45 发布 1361次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-04-07 17:49
一定要计提吗?直接入费用可以吗?
morning茆 追问
2017-04-07 17:56
分录有吗?关于工资,社保的,发个给我,谢谢
邹老师 解答
2017-04-07 17:48
你好,是的 通常是月底计提,次月发放
2017-04-07 17:50
你好,工资是需要计提的
2017-04-07 17:57
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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morning茆 追问
2017-04-07 17:56
邹老师 解答
2017-04-07 17:48
邹老师 解答
2017-04-07 17:50
邹老师 解答
2017-04-07 17:57