老师 为什么不使用小规模纳税人专用发票的税额抵扣进项？ 为什么如果是1% 不能计算抵扣？？

梓淑 追问

2022-03-31 16:26

老师 先回答一下我第一个问题吧，为什么小规模开了专票有了税额，进项抵扣不用税额呢？

东老师 解答

2022-03-31 16:26

因为小规模本身不抵扣进项啊

梓淑 追问

2022-03-31 16:53

小规模是卖给一般纳税人的啊  小规模开的专票怎么不可以抵扣呢？

东老师 解答

2022-03-31 16:54

小规模卖给一般纳税人，一般取得专票是可以抵扣的。

梓淑 追问

2022-04-01 09:56

老师  你能理解我题目想要问什么吗？ 我们是一般纳税人，我们正常拿到专用发票是可以抵扣进项的，但是题目中小规模给我们开了专用发票有进项税额，为什么我们不用？

东老师 解答

2022-04-01 09:56

可以用啊，你为什么不能用小规模开专票，你们可以抵扣。

梓淑 追问

2022-04-01 10:02

老师，题目中 从小规模纳税人手里取得的增值税专用发票上的0.24为什么不能直接抵扣进项，而是用8*0.9来计算进项？

东老师 解答

2022-04-01 10:03

我不知道你说的这个是什么题目。

梓淑 追问

2022-04-01 10:05

我问的问题下面不是有有一张图片，那边的题目老师您看不到吗，怪不得聊了那么多大家都不懂的话~

梓淑 追问

2022-04-01 10:07

例题1·单选题 某生产企业为增值税一般纳税人，生产销售货物适用税率9%。202X年1月从农业生产者购进 
免税农产品，开具农产品收购发票，注明金额为40万元:从小规模纳税人购入农产品，取得增值税专用发票。
注明金额8万元、税额0.24万元。假设农产品未纳入核定扣除范围，取得增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。
该企业当月可抵扣进项税额为()万元。
A.3.84 B.3.60 C.4.24 D.4.32

【答案】D
【解析】从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人处取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。该企业当月可抵扣进项税额
=40x9%+8x9%=4.32(万元)。
如果取得的是1%征收率的专票，不能计算抵扣进项税，只能凭票抵扣进项税。

东老师 解答

2022-04-01 10:12

这个应该是农产品可以按照9%提高。

梓淑 追问

2022-04-01 10:22

就是碰到农产品 不管是问谁买，都需要计算抵扣？

东老师 解答

2022-04-01 10:23

对，没错，就是这个意思。

梓淑 追问

2022-04-01 13:00

那为什么如果取得的是1%征收率的专票，不能计算抵扣进项税，只能凭票抵扣进项税？

东老师 解答

2022-04-01 13:01

1%的也是可以计算抵扣的

梓淑 追问

2022-04-01 13:14

为什么不能计算抵扣进项税，只能凭票抵扣进项税？碰到农产品 不管是问谁买，都是计算抵扣，为什么这个不可以

东老师 解答

2022-04-01 13:15

你给我是题目不就是计算抵扣的吗

梓淑 追问

2022-04-01 13:16

对呀  前面的问题我懂了  这个解析最后的一句话与前面的不是矛盾了吗？能给我解释一下原理吗

东老师 解答

2022-04-01 13:17

这最后一句我也是没理解

梓淑 追问

2022-04-01 13:18

噢噢   我换个老师再问问  谢谢你

东老师 解答

2022-04-01 13:18

没事，抱歉这个没帮到您