小规模纳税人餐饮行业，采买食材：只有送货单没有发票，每份素菜送货单金额不超过500元，但每份荤菜送货单1000到7000不等，每月采购5万左右无发票，每月销售开票8万至15万，请问只有送货单的情况下，怎么入账？税务申报怎么申报？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-03-31 16:13

首先就小规模纳税人，你是按照你实际的那个收入去申报增值税，就是确定增值税里面的销售额应该交的增值税。会计处理，你对实际发生的成本正常入账就行了，但是这些没有发票，不能税前扣除，在所得税申报的时候有纳税调整。

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