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送心意

梓苏老师

职称： 初级会计师,会计师 ,税务师

2022-03-31 19:04

你好

1借长期股权投资800+104=904
贷主营业务收入800
应交税费-应交增值税-销项税额800*0.13=104

借：主营业务成本750
存货跌价准备100
贷：库存商品850

2.借：应收股利200*0.8=160
贷：投资收益160

3.借：长期股权投资-成本310
贷：股本100
资本公积-股本溢价200
银行存款10

4.
借：长期股权投资——损益调整600*0.3=180
贷：投资收益180
借应收股利36
贷长期股权投资——损益调整36

白班B22--小闫 追问

2022-03-31 20:09

第3个资料，证券交易公司交的费用不是进成本吧

白班B22--小闫 追问

2022-03-31 20:23

发生相关交易费用是记成本，向证券公司缴纳的不是冲减资本公积吗

梓苏老师 解答

2022-03-31 20:31

你好
3.借：长期股权投资-成本300
贷：股本100
资本公积-股本溢价200-10=190（证券交易公司交的费用不是进成本，是冲减溢价）
银行存款10

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