老师你好，应付工资后边也可以设二级科目吗？应付工资 应付职工薪酬有什么区别，它们两个都可以设二级科目吗

专一的芹菜 追问

2022-04-01 08:48

那现在应该是用应付职工薪酬这个科目了

郭老师 解答

2022-04-01 08:49

对的是的，现在都是准则类的做账，用应付职工薪酬。

专一的芹菜 追问

2022-04-01 08:51

原来会计养老保险计提单位部分都在其他应付款里面核算，我今年前两个月也按他的往下记的，这个不应该在其他应付款里核算，我该怎么调？分录怎么做

郭老师 解答

2022-04-01 08:52

好，当时完整的分录怎么做的？

专一的芹菜 追问

2022-04-01 10:08

原来，计提时:借管理费用_保险  贷:其他应付款_保险
缴纳时: 借:其他应付款_保险  贷:银行存款

郭老师 解答

2022-04-01 10:11

你好，这个金额是正确的吗？如果金额正确的话，建议不要修改了，你今年按照正确的来。

专一的芹菜 追问

2022-04-01 10:21

去年的不调，就是今年这2个月的，因为1月份发12月份工资扣个人部分保险那笔业务，是记到今年新科目还是就在原来科目

郭老师 解答

2022-04-01 10:23

借其他应付款贷应付职工薪酬，社保
借应付职工薪酬、社保贷、其他应付款。

专一的芹菜 追问

2022-04-01 10:49

这个只是计提的部分这样做？还有缴纳的，还有个人部分的原来都在这个科目核算，如果不改科目，还按错误的记可以吗

郭老师 解答

2022-04-01 10:51

缴纳的不用管啦，你缴纳了已经贷了银行存款，第二个就是相当于缴纳的分录，你缴纳的时候做到其他应付款，现在冲其他应付款不是吗？