借：应收账款-YY30 应收账款-KK 50 贷：主营业务收入 60 应交税费-应交增值税-销项税额 20 （所有客户的税额加总）内账增值税到时候怎么冲平呢

家权老师

职称：税务师

2022-04-01 14:46

这个科目不需要冲平的哈。
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项
如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

实操学堂追问

2022-04-01 15:29

但是我们外账实际交多少税，内账会在做一个分录呢，这样不是也平不了？那内账交税分录怎么写呢

家权老师解答

2022-04-01 15:38

交税就是
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

实操学堂追问

2022-04-01 15:49

是的，那和这个分录到时候未交增值税就有余额了，借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税我们做内账都是实打的

家权老师解答

2022-04-01 16:14

那个科目没有要求必须转平的哈，除非你有强迫症

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