位于1区的某国有独资集团本部A名下价值5亿元的房地产在建工程资产（其中土地使用权价值2亿元），拟转让给A 100%控股的二级公司B。（1）按有偿和无偿设计两套转让方案，并比较其优劣。（2）分析两套转让方案中所涉及的税费，税率。（3）列出两套转让方案中母子公司会计分录。（4）分析两套转让方案中的风险，并提出防范风险预案。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-04-01 15:19

1，有偿转让6亿，6亿缴纳增值税，1亿缴纳所得税等
无偿转让，视同销售完税
这里税方面一致
2，增值税9%，附加税是增值税12%，印花税万分之5
3，借，营业外支出
贷，无形资产
应交税费
借，银行存款
贷，无形资产
应交税费
资产处置损益
4，考虑有偿转让处理，双方各自完税处理

精选问题

老师，注销公司是要先注销税务还是先注销工商问

注销公司是要先注销税务答
你好老师，有几个员工是在湛江公司购买社保的，也是问

把他们改成深圳公司购买社保，没有影响答
你好，个人去税务局代开租赁费需要交什么税问

同学，你好缴纳增值税、附加税、所得税答
老师我想问一下，就是4S店，维修本公司的试驾车，领用问

那个直接计入销售费用-维修费答
老师，请问往来款一般是在什么时候冲预付？问

往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答

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