位于1区的某国有独资集团本部A名下价值5亿元的房地产在建工程资产（其中土地使用权价值2亿元），拟转让给A 100%控股的二级公司B。（1）按有偿和无偿设计两套转让方案，并比较其优劣。（2）分析两套转让方案中所涉及的税费，税率。（3）列出两套转让方案中母子公司会计分录。（4）分析两套转让方案中的风险，并提出防范风险预案。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-04-01 15:19

1，有偿转让6亿，6亿缴纳增值税，1亿缴纳所得税等
无偿转让，视同销售完税
这里税方面一致
2，增值税9%，附加税是增值税12%，印花税万分之5
3，借，营业外支出
贷，无形资产
应交税费
借，银行存款
贷，无形资产
应交税费
资产处置损益
4，考虑有偿转让处理，双方各自完税处理

精选问题

公司支付的广告费（金额比较大），支付方需要报印花税问

按承揽合同交印花税答
购买机票时，个人购买的人身保险费能报销吗问

你好，这个也是可以报销的。答
老师：这次申报企业所得税被提示同期收入，费用、利问

你好，这个不需要什么资料。答
对于一个装修公司来说物流费用属于什么费用问

你好，这个你可以计入到管理费用或者你购买材料的话是几乎购买材料的成本。答
老师您好半成品做研发分录如果写？问

借：研发支出 - 半成品研发成本贷：现金/银行存款/应付账款（等）- 支付给供应商的款项当研发完成时，将研发支出结转到资产账户：借：无形资产/固定资产（等）- 半成品研发成本贷：研发支出 - 半成品研发成本答

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