金税盘的递减税额写在纳税申报表的哪一栏？

王雁鸣老师 解答

2017-04-09 13:29

您好，贵单位是小规模还是一般纳税人？

王雁鸣老师 解答

2017-04-09 15:18

您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。