老师，我们是一般纳税人，执行的是小企业会计准则，在月底是不是需要结转增值税？怎么做分录？

默宝 追问

2022-04-02 10:14

城建税和附加税需要计提吗，还是到下个月交时直接计入借：应交税费-城建税/教育税附加  贷：银行存款

东老师 解答

2022-04-02 10:15

借：税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款

默宝 追问

2022-04-02 10:17

好的，谢谢老师

东老师 解答

2022-04-02 10:18

不客气，帮忙给个五星好评