老师，我单位原来是一般纳税人，后来转为小规模了，但转之前还有留底税，现在都转为小规模了，怎么处理留底税

欢呼的大雁 追问

2022-04-02 10:43

申报时如何操作呢

小菲老师 解答

2022-04-02 10:44

同学，你好
申报时不用特别处理

欢呼的大雁 追问

2022-04-02 10:44

我查出来是19年6月份留底87.66元

欢呼的大雁 追问

2022-04-02 10:45

今天才接到税务局电话说要转出来，不知道如何操作

小菲老师 解答

2022-04-02 10:46

同学，你好
转发到费用或者成本

借：费用、成本
贷：应交税费-应交增值税（进）

欢呼的大雁 追问

2022-04-02 10:55

那是不是财报时资产负债表的应交税费里提现就可以了

小菲老师 解答

2022-04-02 10:56

同学，你好
是的，需要在应交税费里面体现