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朴老师

职称： 会计师

2022-04-02 12:38

同学你好

小规模转变为一般纳税人首先税率发生变化，相应的销售收入的确认计量和税金的计算要相应的变化。其次是在办理完防伪税控等相关手续后，每月有进项税抵扣，

清爽的砖头 追问

2022-04-02 12:39

之前增值税是免税的

清爽的砖头 追问

2022-04-02 12:40

现在升为一般纳税人增值税还能免税吗

朴老师 解答

2022-04-02 12:46

出口的服务是免税的

清爽的砖头 追问

2022-04-02 14:00

不是出口的话呢

清爽的砖头 追问

2022-04-02 14:03

营业外支出是去年的今年需要通过以前年度损益调整吗

朴老师 解答

2022-04-02 14:07

营业外支出不是调增缴纳所得税了吗

清爽的砖头 追问

2022-04-02 16:20

就是本来应该是挂营业外支出的

清爽的砖头 追问

2022-04-02 16:20

挂错了，想今年来调

朴老师 解答

2022-04-02 16:30

那就用以前年度损益调整来做哦

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相关问题讨论
小规模纳税人和一般纳税人在账务处理上有很大的不同。 首先，根据税法规定，小规模纳税人采用简易计税办法处理税务，即根据销售收入和购买支出的数额计算出税务应缴税额。而一般纳税人要依照税法把收入、支出、所得税以及代扣代缴的税款分别记录到两个账户进行计算，计算出税务应缴税额。此外，小规模纳税人每月只需定期缴纳税务，而一般纳税人还需要每月把营业外收入和本月未缴纳的税款等发生的变动情况纳入计算，缴纳税务。 拓展知识：一般纳税人还需要每季度申报纳税申报表，能更好的管理税收，而小规模纳税人不需要这样做。例子：小规模纳税人在计算和缴纳税款时，可以采用定期缴纳的方式，在每个月底进行，简化纳税程序，节省纳税费用；而一般纳税人必须使用计算机或者手工完成每月和每季度的税收申报工作，确保税收管理的准确性。
2023-02-24 20:50:03
你好，如果对方给你开的专票，按发票的金额税额，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2021-01-21 17:18:41
你好，根据业务发生情况做相应分录就是了，只是与小规模相比，应交税费——应交增值税多了相应的三级明细 科目
2019-06-03 17:21:01
你好，小规模纳税人不可以抵扣进项税
2019-04-18 13:02:44
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-06-10 13:20:52
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  • 老师好，答案说：“甲公司出售乙公司股权在其个别财 问

    甲公司原持有乙公司 70% 股权，初始投资成本是 11000 万元。在计算出售部分股权的成本时，应该按照初始投资成本的相应比例来计算。 因为这 70% 股权整体成本是 11000 万元，那么出售 60% 股权对应的成本就应该是 11000×60%，而不是 11000/70%×60%。如果按照 11000/70%×60% 计算，就相当于改变了初始投资成本的计量基础，不符合会计处理原则。 计算投资收益的原理 投资收益的计算是处置价款减去处置部分长期股权投资的账面价值。在这里，处置价款是 10000 万元，处置部分（60%）的长期股权投资账面价值是 11000×60%，所以在个别财务报表中应确认的投资收益＝10000 -（11000×60%）＝3400（万元） 答

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