请郭老师回答一下问题，这个多发的5000元在汇算清缴表上那一张表做怎样的调整呢？

廖廖老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-04-02 14:30

多发的金额有报税吗？如果没有报税，只是账务处理，汇算不用修改的

靖婷追问

2022-04-02 14:43

廖廖老师你好，谢谢您的回复！这个多发5000元也是银行账户1月发放的，我报个税时没有报这多发的5000，但是如果个税申报系统上没有这5000就跟银行账上对不上了，我现在就想把申报系统改了把这5000元加在应发工资数那里。如果按您说的多发金额没有报税上去只做账务处理是怎么处理的呢（麻烦老师写下这多发5000元没报税的分录）？

廖廖老师解答

2022-04-02 14:51

没有报税的处理方式
借:未分配利润
贷:应付职工薪酬
汇算按实际数据申报，因没有报税部分要调减成本，调增所得
有报税的话
借:未分配利润
贷:应付职工薪酬
汇算按实际数据申报，不需要调整