新公司3月中旬创立，小规模劳务公司，3月底有一笔60000的收入，1%的点594.06的税，没有发工资，我是不是只申报增值税跟企业所得税预缴？那我暂时没有劳务成本，就光预缴企业所得税？

过时的滑板 追问

2022-04-02 15:42

那我五百多的增值税就报在主表10栏里面就提交吗？那我再做借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入这一笔，然后再报企业所得税？

东老师 解答

2022-04-02 15:42

对，没错儿，就是这么做。

过时的滑板 追问

2022-04-02 17:45

企业所得税要在结账之前计提吧？还有这个增值税转营业外收入？还是结账完在做这两笔分录？

东老师 解答

2022-04-02 17:46

对企业所得税要在结账之前计提。

东老师 解答

2022-04-02 17:46

这都是需要在结账之前做的。

过时的滑板 追问

2022-04-02 17:47

那我的利润总额就变了，扣完这个企业所得税

东老师 解答

2022-04-02 17:50

对呀，这个都是你的收入呀。

过时的滑板 追问

2022-04-02 17:55

那我应该按照2.5%计提还是25%计提？最后预缴优惠的再记入营业外收入？

东老师 解答

2022-04-02 18:02

小微企业的话，按照25%去贴。

过时的滑板 追问

2022-04-02 18:09

按25%计提的话，实际按2.5%缴纳，优惠的所得税再记入营业外收入？

东老师 解答

2022-04-02 18:09

我敲错了，是按照2.5%来算。