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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-04-10 11:51

您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 
借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 
  应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 
      ——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 
  贷：银行存款/应付票据/应付账款 
第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
  贷：应交税费——待抵扣进项税额

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和你存货的一样，留抵 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
2019-05-09 19:09:17
购进时分录：借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项税额）贷：银行存款（现金）
2016-08-01 15:19:23
您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
2017-04-10 11:51:29
借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81
2019-11-01 10:36:35
同学好，固定资产盘亏要将帐面净值结转到营业外支出科目，并作为资产损失处理，在汇算清缴时向税务局申请专项扣除
2018-12-19 09:21:12
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