你好，某小规模纳税人公司有一员工，某年度每月扣缴端申报工资1000元，但季报财务报表所有数据是O申报，那么年报的财务报表要怎么填写数据才好？

凤儿 追问

2022-04-03 22:20

不知以前咋通过的，报表啥也不填，又申报了个税工资，应付职工薪酬那栏不用填工资项吗？直接填在未分配利润是填负数工资吗？

杨扬老师 解答

2022-04-03 22:25

是的未分配利润是负数，如果工资实际是没有发放的话也可以挂应付职工薪酬

凤儿 追问

2022-04-03 22:46

个税申报了工资是不是能确定发放了工资！？是发放了工资再来申报个税的吗？

杨扬老师 解答

2022-04-03 22:49

可以先申报再发放的

凤儿 追问

2022-04-03 22:54

意思是虽然每个月都申报了工资， 不确定都发了工资 是吧 ？所以之前季报财表上填0报也是合理的 是吧 ？

杨扬老师 解答

2022-04-03 22:57

一般企业都是当月发放上月的工资，所以可以先申报后发放，像你们这种新的企业，前面几个月的工资申报了延后两三个月发放也可以合理解释。