社保费用全由单位承担,那账务上如何处理单位承担的个人部分,是直接记管理费用 还是怎么处理,比如员工3000元/月,社保总额1000元,公司承担800.个人200,但公司全额负担了社保的1000元,分录老师录入一下吧
聂向普
于2022-04-04 13:34 发布 1600次浏览
- 送心意
易 老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2022-04-04 14:31
计提借管理费用-工资3000/社保800/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/3800(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-3000
贷其他应付款/其他应收款200(个人负担的)
银行存款2800
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金800(单位负担的)
其他应收款/其他应付款200(个人负担的)
贷银行存款1000
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你好,都是损益类科目,没法调账的了,除非直接更正去年的原始凭证
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你好是的,是这么做的。
2021-02-04 10:13:03

你好,9月做支付分录就可以,不需要结转
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