1月招标保证金原会计做的是借：管理费用贷:银行存款退回保证金做借：银行存款贷：其他业务收入刚接账给红冲了，更正为借：其他应收款贷：银行存款。问利润表为什么本月数没有变动啊？红冲更正与否利润表本月数都没有变动？不明白

丁丁

职称：中级会计师

2022-04-04 20:07

同学，你好！
原会计做法：
借：管理费用
贷：银行存款

退回保证金
借：银行存款
贷：其他业务收入

原会计做法计入费用减少利润，后来收回又计入收入，增加利润，一减一增利润没有变化。

更正做法：
借：管理费用（红字）
贷：银行存款（红字）

借：银行存款（红字）
贷：其他业务收入（红字）
红冲费用，利润会增加，红冲收入利润会减少。一增一减，利润不会变动

借：其他应收款
贷：银行存款

借：银行存款
贷：其他应收款

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